【服務(wù)內(nèi)容介紹】

針對在一定期間內(nèi)，或某一專項領(lǐng)域的內(nèi)部控制運行情況展開評價與審計，查找內(nèi)部控制設(shè)計與執(zhí)行方面存在的缺陷與不足，作為企業(yè)完善內(nèi)部控制充分性與有效性的基礎(chǔ)，促進企業(yè)內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化

以風險為導向開展內(nèi)部評價/審計，以了解被審計單位的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)流程為起點，由此確定和評估各下屬公司和職能部門的主要風險領(lǐng)域；重點對內(nèi)部評價/審計范圍內(nèi)的高風險領(lǐng)域展開檢查，以更好地利用審計資源監(jiān)控企業(yè)管理和控制的風險；針對檢查結(jié)果做出客觀評價以及改善及建議

【服務(wù)提供的價值】

?從第三方視角開展檢查，使檢查更加客觀公平公正?

?強化內(nèi)控活動的執(zhí)行力度，優(yōu)化流程設(shè)計和內(nèi)控體系

?突破企業(yè)內(nèi)部審計/自我評價的局限性，發(fā)現(xiàn)深層次的問題，推動內(nèi)部控制持續(xù)提升

【案例】

某省屬電網(wǎng)公司所屬多經(jīng)企業(yè)年度內(nèi)部控制評價咨詢項目

1、項目背景?

該電網(wǎng)公司下屬多經(jīng)企業(yè)涉及電力建設(shè)、房地產(chǎn)、物業(yè)管理等諸多板塊業(yè)務(wù)，且由于歷史發(fā)展原因，部分下屬企業(yè)尚未建立起完善的內(nèi)控體系，使得公司開展監(jiān)管有一定難度。公司聘請中大咨詢幫其開展對多經(jīng)企業(yè)的年度內(nèi)部控制評價咨詢，以期通過評價項目，建立起一套適用于對企業(yè)進行評價的標準。

2、解決思路

3、項目成果

?《內(nèi)部控制檢查要點及標準》?

?《內(nèi)部控制檢查底稿》?

?《內(nèi)部控制管理檢查報告》?

?《規(guī)范管理手冊》

4、項目成效

通過該項目，電網(wǎng)公司可更加客觀、科學地對下屬企業(yè)進行內(nèi)部控制監(jiān)管。通過檢查，掌握下屬企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)情況、重點領(lǐng)域內(nèi)控運行情況，合理控制風險，保障企業(yè)目標達成。