2022年，國務(wù)院國資委正式印發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，要求以培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)為目標，推動中央企業(yè)深化資金管理改革，加快推進司庫管理體系落地實施，并將銀行賬戶管理、資金預(yù)算、資金集中等重點業(yè)務(wù)納入司庫體系。在此背景下，資金池作為企業(yè)資金管理中樞被眾多企業(yè)所選擇。然而，在資金池集中管理的實踐中，企業(yè)仍需面對內(nèi)部借貸、配置資源不當以及虛增貨幣等潛在風險。為促使企業(yè)更好地防控資金風險，中大咨詢依托深厚的司庫管理體系建設(shè)經(jīng)驗，提出了一系列資金池集中管理的提升策略，旨在幫助企業(yè)建設(shè)一流司庫管理體系，推動企業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

一、明確總體目標

企業(yè)應(yīng)將資金管理的統(tǒng)一作為總體目標，通過制定、實施資金管理制度，構(gòu)建高效集成的資金管理平臺，實現(xiàn)對總部與下屬部門間資金流動的集中監(jiān)控與統(tǒng)一調(diào)配，提高資金運作效率與靈活性。在此過程中，企業(yè)需確保資金池管理策略與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃相契合，通過推動財務(wù)管理向更精細化、智能化方向發(fā)展，深化企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的實施，增強企業(yè)核心競爭力。

二、完善組織架構(gòu)與職責體系

企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)共享中心或司庫部門，并下設(shè)資金管理區(qū)域板塊，專門負責資金池的日常管理和運營工作。為確保資金池管理的高效運作，企業(yè)應(yīng)清晰界定集團總部、下屬公司以及財務(wù)共享中心或司庫部門在資金池管理中的具體職責范圍與權(quán)限分配，通過強化多組織協(xié)同合作，共同推進資金池管理水平的持續(xù)提升，確保資金管理的統(tǒng)一性與高效性。

三、數(shù)據(jù)驅(qū)動與技術(shù)賦能

企業(yè)應(yīng)積極整合內(nèi)部各系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資源，精心搭建并持續(xù)完善企業(yè)資金管理數(shù)據(jù)庫。借助大數(shù)據(jù)分析、人工智能等前沿技術(shù)，對資金池管理數(shù)據(jù)進行深度挖掘與智能分析，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供具有前瞻性的數(shù)據(jù)支持。此舉不僅將提升企業(yè)資金管理的效能，更將有力推動企業(yè)邁向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的新階段，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展構(gòu)建起穩(wěn)固的數(shù)據(jù)與技術(shù)支撐體系。

四、強化風險管理與內(nèi)控制度

企業(yè)應(yīng)深度加強數(shù)字化在資金池管理中的應(yīng)用，定期實施風險評估與智能監(jiān)測，確保潛在風險問題能被迅速察覺與有效應(yīng)對。同時，建立并不斷完善內(nèi)部控制制度體系，為資金池管理模式的高效運行提供制度保障。該模式下，資金自動歸集至集團公司總部賬戶，下屬公司賬戶則保持零余額狀態(tài)，有效降低了資金挪用與違規(guī)使用的風險，以確保企業(yè)資金處于安全、穩(wěn)健的運作狀態(tài)。

資金池管理作為一種集團公司資金集中管理的模式，可以有效盤活存量資金，促使資金集中形成規(guī)模效應(yīng)。在司庫管理體系建設(shè)的過程中，資金池管理更是發(fā)揮著重要的作用，是推動企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵一環(huán)。中大咨詢始終堅守高度的專業(yè)精神與真誠的服務(wù)態(tài)度，專注于為企業(yè)提供全方位、定制化的財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案，結(jié)合多個成功案例推出涵蓋資金池管理規(guī)劃設(shè)計的管理型司庫咨詢服務(wù)，以期幫助企業(yè)科學合理地搭建資金池管理體系，加速推進財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的步伐，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。