2022年，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》，要求推動司庫體系建設(shè)，全面提升財務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平。

一、明確司庫系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)

國有企業(yè)在構(gòu)建司庫體系時，首先應(yīng)確立與企業(yè)戰(zhàn)略緊密相連的總體目標(biāo)。司庫體系應(yīng)作為支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要工具，為企業(yè)財務(wù)管理的總體規(guī)劃提供方向、方針和目標(biāo)。通過集中資金管理，實現(xiàn)資源的高效配置和風(fēng)險的有效控制。

二、規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理流程

在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)以組織架構(gòu)為基礎(chǔ)，圍繞業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金和稅務(wù)等關(guān)鍵管理場景，構(gòu)建起一套完整的管理體系。通過合同和資金管理為抓手，以業(yè)務(wù)與財務(wù)流程的整合為核心，以業(yè)務(wù)賬簿的建立為重點，以信息技術(shù)平臺為支撐，以數(shù)據(jù)智能的呈現(xiàn)為成果，建立包括財務(wù)制度、內(nèi)部控制、流程管理、會計科目及其輔助核算、表單體系在內(nèi)的五個管理層次，實現(xiàn)管理流程的規(guī)范化和數(shù)字化。

在信息系統(tǒng)投入運(yùn)行前，企業(yè)需要根據(jù)業(yè)務(wù)財務(wù)管理場景，制定統(tǒng)一的編碼規(guī)則和系統(tǒng)驗證邏輯，完成一系列準(zhǔn)備工作，以確保新系統(tǒng)的順利運(yùn)行和企業(yè)管理體系的重塑。

三、優(yōu)化資金管理策略

1. 實現(xiàn)“銀企直連”，利用數(shù)字化手段，加強(qiáng)企業(yè)賬戶的全生命周期管理，提升資金流動的透明度和控制力，實現(xiàn)賬戶信息的實時同步和資金支付的自動化。

2. 對銀行賬戶管理、現(xiàn)金歸集、現(xiàn)金流預(yù)測、融資與債務(wù)管理以及外匯與利率風(fēng)險管理等關(guān)鍵活動進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化，提高財務(wù)管控能力，增強(qiáng)現(xiàn)金流的預(yù)測準(zhǔn)確性。

3. 通過司庫數(shù)據(jù)的集成與分析，構(gòu)建資金風(fēng)險管理的閉環(huán)系統(tǒng)，建立多層次的債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，利用債務(wù)風(fēng)險評估模型，發(fā)揮司庫系統(tǒng)的監(jiān)控優(yōu)勢，實現(xiàn)風(fēng)險管理的數(shù)字化。

四、推動司庫體系的數(shù)字化轉(zhuǎn)型

1. 促進(jìn)財務(wù)管理理念、組織結(jié)構(gòu)、機(jī)制和手段的變革，加強(qiáng)管理會計在企業(yè)運(yùn)營、決策支持和績效評估中的作用，提升財務(wù)管理水平，助力企業(yè)構(gòu)建世界一流的財務(wù)管理體系。

2. 發(fā)揮戰(zhàn)略融資和投資的職能，堅持追求可持續(xù)的利潤和現(xiàn)金流，全面支持企業(yè)戰(zhàn)略的實施和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

2024年，憑借對企業(yè)財務(wù)管理及數(shù)字化轉(zhuǎn)型的豐富積淀，中大咨詢將持續(xù)助力國有企業(yè)以體系化管理推動組織、管理、業(yè)務(wù)和技術(shù)變革，完善對接合同、稅務(wù)、資產(chǎn)、全面預(yù)算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，積極與外部工商系統(tǒng)平臺對接，逐步建成智能強(qiáng)大、實時動態(tài)風(fēng)險監(jiān)測的司庫系統(tǒng)，以司庫系統(tǒng)為切入點，推動企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。