獨(dú)立董事制是指上市公司在董事會(huì)中設(shè)立獨(dú)立董事，以形成權(quán)力制衡與監(jiān)督的一種制度。獨(dú)立董事是指不在公司內(nèi)部擔(dān)任除董事外的任何職務(wù)，且與上市公司本身及主要股東不存在私人關(guān)系及其他可能妨礙客觀(guān)判斷的利益關(guān)系的董事。獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)責(zé)，該項(xiàng)制度能夠加強(qiáng)對(duì)公司管理與運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督，促進(jìn)公司規(guī)范、專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作，提高董事會(huì)決策的科學(xué)性并保護(hù)中小投資者的權(quán)益作為上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)近年來(lái)在推動(dòng)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。
然而隨著資本市場(chǎng)改革的推進(jìn)，獨(dú)立董事會(huì)的存在陷入了“花瓶董事會(huì)”的爭(zhēng)議中。在此背景下，4月14日國(guó)務(wù)院辦公廳引發(fā)了《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事會(huì)制度改革的意見(jiàn)》，以期加快形成更加科學(xué)的獨(dú)立董事制度，強(qiáng)化獨(dú)立董事會(huì)的監(jiān)督作用，充分釋放其效力活力?！兑庖?jiàn)》提出了八個(gè)方面的改革任務(wù)，對(duì)獨(dú)立董事的職責(zé)定位、履職方式、認(rèn)知管理、選任制度等全過(guò)程進(jìn)行了明確的規(guī)定與闡述。
完善獨(dú)立董事任職條件與選拔管理制度，保證其獨(dú)立性。獨(dú)立性是獨(dú)立董事的顯著特征和最基本任職要求，因此獨(dú)立董事的資格認(rèn)定是保證其決策足夠客觀(guān)公正的前提之一，要完善嚴(yán)格的任職資格審核制度，確保選任人與公司及主要股東不存在利益糾葛，且具有能夠獨(dú)立進(jìn)行判斷的能力以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。而任職后獨(dú)立董事與公司之間建立了聘任與被聘任的關(guān)系，獨(dú)立董事履職時(shí)間越久越容易與公司產(chǎn)生一定的依附關(guān)系，因此獨(dú)立性驗(yàn)證與監(jiān)督應(yīng)形成定期自查的機(jī)制，進(jìn)一步保證“獨(dú)”落到實(shí)處。另外在提名選聘方面，推行累積投票指選舉，推動(dòng)中小股東積極行權(quán)，并保證選舉過(guò)程在公開(kāi)監(jiān)督下進(jìn)行，保證信息透明公開(kāi)。
明確權(quán)責(zé)與定位，釋放獨(dú)立董事活力，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。清晰的職責(zé)定位是獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用的前提，《意見(jiàn)》首次明確了獨(dú)立董事的三大職責(zé)定位，即參與決策、監(jiān)督制衡、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)，其中核心職責(zé)是監(jiān)督。獨(dú)立董事與上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人不存在利害關(guān)系，對(duì)公司和所有股東負(fù)責(zé)，在決策中行使監(jiān)督權(quán)，維護(hù)公司整體利益，保護(hù)中小股東合法利益。加強(qiáng)平臺(tái)化管理，建設(shè)履職平臺(tái)，實(shí)施專(zhuān)門(mén)委員會(huì)機(jī)制，針對(duì)國(guó)有企業(yè)上市公司，要將紀(jì)檢檢察監(jiān)督、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督、財(cái)會(huì)監(jiān)督等聯(lián)動(dòng)銜接起來(lái)，形成有機(jī)整體，構(gòu)建國(guó)有資產(chǎn)大監(jiān)督體系，為獨(dú)立董事會(huì)監(jiān)督賦予更大的意義。除此以外，《意見(jiàn)》還提出鼓勵(lì)上市公司為獨(dú)立董事投保獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)，分散履職失誤風(fēng)險(xiǎn)，保障賠償責(zé)任落實(shí)。
除此以外，還可以從以下幾方面入手落實(shí)獨(dú)立董事制度改革。建立人才庫(kù)，擴(kuò)大選聘范圍，多渠道收集信息，將符合任職條件的人才進(jìn)行整合。改革獨(dú)立董事薪酬制度，以市場(chǎng)化的薪酬吸引人才，針對(duì)獨(dú)立董事職位的特殊性動(dòng)態(tài)化調(diào)整任職報(bào)酬，逐步將獨(dú)立董事薪酬體現(xiàn)為市場(chǎng)化和合理化，充分激勵(lì)獨(dú)立董事有效行使職權(quán)。
上市公司獨(dú)立董事制度是中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，也是資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度的重要內(nèi)容。國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見(jiàn)發(fā)布，作為其中一個(gè)里程碑，代表著我國(guó)獨(dú)董制度改革進(jìn)入更加合理的階段。中大咨詢(xún)成立三十年來(lái)致力于政府、企業(yè)改革咨詢(xún)，在國(guó)企改革模塊刻苦耕耘，已經(jīng)出色的完成了多家企業(yè)、科研院所的治理結(jié)構(gòu)研究咨詢(xún)、外部董事履職能力培訓(xùn)咨詢(xún)等項(xiàng)目。如今站在獨(dú)立董事會(huì)改革的風(fēng)口，中大咨詢(xún)?cè)笖y手企業(yè)共同成長(zhǎng)，為企業(yè)提供現(xiàn)有董事會(huì)評(píng)估咨詢(xún)、董事會(huì)組建優(yōu)化方案、權(quán)責(zé)明細(xì)與編制修訂等咨詢(xún)服務(wù)，為企業(yè)建立更加合理、完善的董事會(huì)提供咨詢(xún)幫助。
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參考文獻(xiàn)：
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