引 言?
近日中大咨詢推出“公司治理”系列文章，其中首篇文章《公司治理系列（一） | 解碼國(guó)有企業(yè)完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的新時(shí)代背景》（點(diǎn)擊閱讀原文），分析回顧了國(guó)有企業(yè)完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的新時(shí)代背景。
為貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于建設(shè)中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的重要論述精神，2024年9月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)工作推進(jìn)會(huì)，提出建設(shè)科學(xué)、理性、高效的董事會(huì)。董事會(huì)是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策主體，也承擔(dān)著鏈接各治理主體的關(guān)鍵樞紐功能，其建設(shè)與運(yùn)作對(duì)完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、構(gòu)建現(xiàn)代化管控體系、提高企業(yè)科學(xué)決策性具有重要意義。本文將從功能職權(quán)、組織建設(shè)和高效運(yùn)作三個(gè)維度，深入解析國(guó)有企業(yè)如何推進(jìn)高質(zhì)量董事會(huì)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)更高效的公司治理。
（一）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)一般有哪些職權(quán)？
董事會(huì)應(yīng)執(zhí)行股東會(huì)決定，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項(xiàng)，接受股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，認(rèn)真履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)。
國(guó)有企業(yè)董事會(huì)的法定職權(quán)主要來(lái)自于《公司法》及國(guó)務(wù)院國(guó)資委的相關(guān)政策文件。新《公司法》推動(dòng)權(quán)力結(jié)構(gòu)向董事會(huì)中心主義演化，刪除股東會(huì)“決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃”“審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案”職權(quán)，相關(guān)權(quán)利可以交由董事會(huì)行使，并將部分股份發(fā)行及可轉(zhuǎn)債發(fā)行的權(quán)利下放給董事會(huì)行使，同時(shí)取消經(jīng)理層法定職權(quán)，轉(zhuǎn)而由公司章程或董事會(huì)授權(quán)來(lái)規(guī)定其職權(quán)范圍。
國(guó)務(wù)院國(guó)資委頒發(fā)相關(guān)政策文件，要求國(guó)有企業(yè)董事會(huì)重點(diǎn)落實(shí)以下六大職權(quán)，更好發(fā)揮董事會(huì)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)的作用：
（1）中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)，包括制定中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、制定年度投資計(jì)劃、培育新業(yè)務(wù)領(lǐng)域等。
（2）經(jīng)理層成員選聘權(quán)，包括制定經(jīng)理層選聘工作方案、穩(wěn)妥開展經(jīng)理層選聘工作、推行任期制和契約化管理等。
（3）經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)，包括制定經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法、簽訂年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書、科學(xué)合理確定經(jīng)理層業(yè)績(jī)考核結(jié)果等。
（4）經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)，包括制定薪酬管理辦法、制定薪酬分配方案、建立健全約束機(jī)制等。
（5）職工工資分配管理權(quán)，包括制定工資總額管理辦法、明確工資總額決定機(jī)制、推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部收入分配制度改革等。
（6）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)，制定擔(dān)保管理制度、制定負(fù)債管理制度、制定對(duì)外捐贈(zèng)管理制度等。
國(guó)有企業(yè)在制定公司章程時(shí)，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際對(duì)《公司法》及國(guó)務(wù)院國(guó)資委政策文件規(guī)定的相關(guān)法定職權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，明確職權(quán)邊界范圍。例如進(jìn)一步明確選聘權(quán)范圍，即“根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序，聘任或解聘公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總法律顧問(wèn)等公司高級(jí)管理人員”，又如明確金額相關(guān)事項(xiàng)的界限，即“審議批準(zhǔn)一定金額以上的融資方案、資產(chǎn)處置方案以及對(duì)外捐贈(zèng)或者贊助”。此外，國(guó)有企業(yè)還應(yīng)在公司章程中載明各股東協(xié)商的其他董事會(huì)職權(quán)，有效落實(shí)企業(yè)自治，夯實(shí)依法治企根基。
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（二）不同類型董事在概念與角色定位上有哪些差異？
（1）內(nèi)部董事與外部董事
內(nèi)部董事是由公司經(jīng)營(yíng)管理人員或者其他員工等內(nèi)部人員擔(dān)任的董事，內(nèi)部董事承擔(dān)著公司具體運(yùn)營(yíng)的重要職責(zé)，更為深度參與公司日常決策與管理事務(wù)。外部董事由非本公司員工的外部人員擔(dān)任的董事，外部董事與其擔(dān)任董事的公司不應(yīng)存在任何可能影響其公正履行外部董事職務(wù)的關(guān)系。外部董事又可分為專職外部董事和兼職外部董事，專職外部董事是出資人或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)任命、聘用的專門擔(dān)任外部董事的人員，不在任職企業(yè)擔(dān)任其他職務(wù)，且不在任職企業(yè)以外的其他單位擔(dān)任除外部董事外的其他職務(wù)；兼職外部董事是指除外部董事職務(wù)外，還在其他單位擔(dān)任其他職務(wù)。內(nèi)外部董事均擁有知情權(quán)、參會(huì)權(quán)、表決權(quán)、提案權(quán)、建議權(quán)等權(quán)利，但相比于內(nèi)部董事，外部更側(cè)重于強(qiáng)化對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督，有效防范內(nèi)部人控制現(xiàn)象，搭建起股東發(fā)表意見(jiàn)的有效渠道，保障股東權(quán)益與公司治理的透明化，提升董事會(huì)的專業(yè)性，助力其科學(xué)決策。
（2）獨(dú)立董事與外部董事
相關(guān)政策規(guī)定，“上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度”“上市公司獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例不得低于三分之一”。獨(dú)立董事是不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人不存在直接或者間接利害關(guān)系，或者其他可能影響其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事與外部董事在功能定位上存在以下兩點(diǎn)差異：
一是獨(dú)立程度不同，外部董事獨(dú)立于任職企業(yè)，但不獨(dú)立于履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或派出企業(yè)，即外部董事可以是與股東單位相關(guān)的人員，獨(dú)立董事要求同時(shí)獨(dú)立于任職企業(yè)和主要股東、實(shí)際控制人；
二是從功能職責(zé)不同，外部董事要忠實(shí)維護(hù)出資人和任職企業(yè)利益、職工合法權(quán)益，獨(dú)立董事要特別關(guān)注任職企業(yè)與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)，尤其是保護(hù)中小股東合法權(quán)益。
（3）職工董事與非職工董事
職工董事是指依照《公司法》規(guī)定，通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式，民主選舉產(chǎn)生的董事會(huì)成員中的職工代表?！豆痉ā凡⑽磳?duì)職工董事的職權(quán)做任何特別規(guī)定，因此，職工董事應(yīng)當(dāng)享有非職工董事的全部職權(quán)。但由于職工董事的“職工代表”屬性，根據(jù)中華全國(guó)總工會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)公司制企業(yè)職工董事制度、職工監(jiān)事制度建設(shè)的意見(jiàn)》，職工董事在履行董事職權(quán)時(shí)需尤其關(guān)注職工合法權(quán)益，包括對(duì)涉及職工合法權(quán)利或大多數(shù)職工切身利益的董事會(huì)議案、方案提出意見(jiàn)和建議；就涉及職工切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)，提出董事會(huì)議題，依法提請(qǐng)召開董事會(huì)會(huì)議，反映職工合理要求，維護(hù)職工合法權(quán)益等。
（三）?國(guó)有企業(yè)董事會(huì)專門委員會(huì)通常有哪些職責(zé)？
綜合中央及各地相關(guān)政策文件，一般要求國(guó)有企業(yè)設(shè)戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，并可根據(jù)實(shí)際工作需要設(shè)提名委員會(huì)和其他專門委員會(huì)。
戰(zhàn)略與投資委員會(huì)的職責(zé)主要包括：研究公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃以及需董事會(huì)決策的主業(yè)調(diào)整、投資項(xiàng)目負(fù)面清單、投融資、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本運(yùn)作、改革改制等方面事項(xiàng)，向董事會(huì)提出審議意見(jiàn)。
薪酬與考核委員會(huì)的職責(zé)主要包括：研究公司工資收入分配制度及方案；按照有關(guān)規(guī)定，組織擬訂經(jīng)理層成員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法和薪酬管理辦法，組織開展經(jīng)理層成員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，向董事會(huì)提出考核結(jié)果建議和薪酬兌現(xiàn)建議方案。
審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的職責(zé)主要包括：推進(jìn)企業(yè)法治建設(shè)，指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)制度的制訂及實(shí)施，并對(duì)相關(guān)制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估；審核公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、審議公司的會(huì)計(jì)政策及其變動(dòng)并向董事會(huì)提出意見(jiàn)；審核年度審計(jì)計(jì)劃和重點(diǎn)審計(jì)任務(wù)，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后督保落實(shí)；向董事會(huì)提出聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其報(bào)酬的建議，與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通；有效承接原監(jiān)事會(huì)的業(yè)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督等相關(guān)職責(zé)。
提名委員會(huì)的職責(zé)主要包括：按照有關(guān)規(guī)定，擬定有關(guān)人員選任標(biāo)準(zhǔn)和程序，就有關(guān)人選進(jìn)行審核并向董事會(huì)提出建議。
（一）什么情況下，國(guó)有企業(yè)可以不設(shè)董事會(huì)？
根據(jù)新《公司法》，規(guī)模較小或者股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司、股份有限公司，可以不設(shè)董事會(huì)，設(shè)一名董事，行使新《公司法》規(guī)定的董事會(huì)職權(quán)。國(guó)有企業(yè)在實(shí)際執(zhí)行中，除遵循新《公司法》要求外，還應(yīng)參考國(guó)有企業(yè)董事會(huì)設(shè)置相關(guān)政策規(guī)定，例如國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)的《關(guān)于中央企業(yè)落實(shí)子企業(yè)董事會(huì)職權(quán)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，《通知》指出規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司，存在以下情形之一的，可以不納入董事會(huì)應(yīng)建范圍，設(shè)執(zhí)行董事一人:（1）市場(chǎng)化程度較低，目標(biāo)客戶和市場(chǎng)比較穩(wěn)定；（2）業(yè)務(wù)類型單一，投資事項(xiàng)少；（3）擬實(shí)施重組、對(duì)外轉(zhuǎn)讓或停業(yè)、清算注銷；（4）由上級(jí)單位實(shí)施運(yùn)營(yíng)管控；（5）無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
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（二）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)應(yīng)如何科學(xué)合理配置？
結(jié)合《公司法》《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件，不同所有制類型的國(guó)有企業(yè)董事會(huì)配置要求不同：
國(guó)有獨(dú)資、全資公司：董事會(huì)合規(guī)規(guī)模應(yīng)為7人，應(yīng)當(dāng)包括黨組織書記兼董事長(zhǎng)1名，總經(jīng)理1名，職工董事1名，外部董事4名。針對(duì)職工董事，綜合考慮董事會(huì)規(guī)模及實(shí)際工作需要，在配備專職副書記的企業(yè)，可由專職副書記兼任工會(huì)主席，同時(shí)作為職工董事候選人人選；在不配備專職副書記的企業(yè)，可由工會(huì)主席、副主席作為職工董事候選人人選，經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得擔(dān)任職工董事。
國(guó)有控股公司：與國(guó)有獨(dú)資、全資公司相比的主要區(qū)別在于，政策文件并未明確要求國(guó)有控股公司總經(jīng)理應(yīng)為內(nèi)部執(zhí)行董事，也未要求需配備職工董事。因此，國(guó)有控股公司董事會(huì)合規(guī)規(guī)模應(yīng)為3人，即黨組織書記兼董事長(zhǎng)1名，外部董事2名。若設(shè)專職副書記，或職工人數(shù)超過(guò)300人且無(wú)職工監(jiān)事，則董事會(huì)合規(guī)規(guī)模應(yīng)為5人，應(yīng)當(dāng)包括黨組織書記兼董事長(zhǎng)1名、專職副書記或職工董事1名、外部董事3名。
上述僅是國(guó)有企業(yè)董事會(huì)的基礎(chǔ)規(guī)模，實(shí)踐中，還需要綜合考慮股權(quán)結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略定位、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、管理能力等因素，因企制宜確定董事會(huì)規(guī)模。
（三）什么情況下，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)中外部董事可以不占多數(shù)？
除符合特定情形外，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)原則上外部董事占多數(shù)，但根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)配齊建強(qiáng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，有以下情形之一的，經(jīng)綜合分析研判，可以不納入外部董事占多數(shù)的企業(yè)名單：
（1）屬于公益類企業(yè)；
（2）復(fù)雜決策事項(xiàng)少；
（3）由上級(jí)單位實(shí)施運(yùn)營(yíng)管控；
（4）多元股東企業(yè)因董事會(huì)席位分配無(wú)法實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)；
（5）擬實(shí)施重組、對(duì)外轉(zhuǎn)讓或者停業(yè)、清算注銷；
（6）其他特殊情形
（四）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)專委會(huì)的配置應(yīng)注意什么？
結(jié)合國(guó)務(wù)院國(guó)資委、地方國(guó)資委的政策及企業(yè)實(shí)踐，專委會(huì)的配置應(yīng)注意以下內(nèi)容：
戰(zhàn)略與投資委員會(huì)：外部董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任，擔(dān)任總經(jīng)理的董事一般進(jìn)入該委員會(huì)，具備戰(zhàn)略規(guī)劃、資本或項(xiàng)目投資等工作經(jīng)歷或?qū)I(yè)特長(zhǎng)的成員優(yōu)先進(jìn)入。
薪酬與考核委員會(huì)：應(yīng)當(dāng)全部由外部董事組成，具備人力資源、薪酬管理等專業(yè)工作經(jīng)歷或?qū)I(yè)特長(zhǎng)的成員優(yōu)先進(jìn)入。
審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)：應(yīng)當(dāng)全部由外部董事組成，具備財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)等專業(yè)工作經(jīng)歷或?qū)I(yè)特長(zhǎng)的成員優(yōu)先進(jìn)入。
提名委員會(huì)：外部董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)，一般由董事長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任，具備人力資源、識(shí)人用人等專業(yè)工作經(jīng)歷或?qū)I(yè)特長(zhǎng)的成員優(yōu)先進(jìn)入。
（一）國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何促進(jìn)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)行？
結(jié)合《關(guān)于中央企業(yè)加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》等政策文件及企業(yè)實(shí)踐案例，我們認(rèn)為董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)行可從以下五方面著手：
（1）明確職權(quán)范圍：完善“三重一大”決策制度，建立治理主體權(quán)責(zé)清單，明確黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層的權(quán)責(zé)邊界、理順決策程序。重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)須經(jīng)黨委前置研究討論后，再由董事會(huì)作出決定。根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要,建立董事會(huì)向經(jīng)理層授權(quán)的管理制度，可以將部分職權(quán)授予董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行使,應(yīng)按照“授權(quán)不授責(zé)”的要求，強(qiáng)化授權(quán)事前、事中、事后管理。
（2）完善工作制度：加強(qiáng)自身制度建設(shè),制定董事會(huì)議事規(guī)則、專門委員會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)授權(quán)管理辦法等支撐保障制度，同時(shí)，根據(jù)履職需要，制定經(jīng)理層成員選聘、考核、薪酬管理等相關(guān)制度,為規(guī)范高效行使各項(xiàng)職權(quán)提供制度保障。
（3）落實(shí)會(huì)議管理：董事會(huì)實(shí)行集體審議、獨(dú)立表決、個(gè)人負(fù)責(zé)的決策制度。規(guī)范制定董事會(huì)定期會(huì)議計(jì)劃，確保董事會(huì)定期會(huì)議不少于四次。根據(jù)決策需要,會(huì)前組織開展董事現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。做好會(huì)議的籌備、召開，以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議為主召開董事會(huì)會(huì)議，嚴(yán)格執(zhí)行合法合規(guī)性審查、審議、表決等程序。健全決議跟蹤落實(shí)及后評(píng)估機(jī)制。
（4）健全報(bào)告機(jī)制：落實(shí)董事會(huì)向股東會(huì)(或未設(shè)股東會(huì)企業(yè)的單一股東)負(fù)責(zé)的要求，完善董事會(huì)年度工作報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告的有關(guān)制度,明確報(bào)告的事項(xiàng)范圍、內(nèi)容形式等方面要求。建立經(jīng)理層向董事會(huì)負(fù)責(zé)、報(bào)告工作的有關(guān)機(jī)制。
（5）加強(qiáng)支撐服務(wù)：企業(yè)可以設(shè)董事會(huì)秘書1名，協(xié)助董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司治理制度建設(shè)、董事會(huì)日常運(yùn)作等工作。根據(jù)實(shí)際需要，可以設(shè)立董事會(huì)辦公室，作為董事會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，并配備法律、財(cái)務(wù)等專業(yè)人員，負(fù)責(zé)董事會(huì)制度體系建設(shè)、籌備董事會(huì)相關(guān)會(huì)議、組織開展董事調(diào)研、與董事溝通聯(lián)系等工作，為董事會(huì)、董事履職提供必要的專業(yè)支持和服務(wù)。
（二）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)會(huì)議召開有哪些重要的規(guī)范性要求？
依據(jù)新《公司法》、《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（試行）》等法律政策文件，并參考各地國(guó)資委出臺(tái)的董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作管理辦法、議事規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)會(huì)議運(yùn)行有以下要求：
（1）會(huì)議次數(shù)：董事會(huì)會(huì)議包括定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，董事會(huì)每年度至少召開四次定期會(huì)議，且董事會(huì)定期會(huì)議計(jì)劃需在上年年底之前確定。
（2）會(huì)議形式：在國(guó)有企業(yè)實(shí)踐中，通常要求董事會(huì)會(huì)議采用現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開及表決，其中定期會(huì)議原則上采用現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式。新《公司法》規(guī)定可以采取電子通信的方式召開會(huì)議和表決，隨著國(guó)有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程持續(xù)推進(jìn)，未來(lái)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)會(huì)議形式的相關(guān)要求可能會(huì)放寬。
（3）會(huì)議通知及材料：董事會(huì)會(huì)議的通知和所需文件、信息及其他資料，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開前數(shù)日送達(dá)全體董事、監(jiān)事及其他列席人員。
（4）出席要求：董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有過(guò)半數(shù)董事且過(guò)半數(shù)外部董事出席方可舉行，董事因故不能親自出席的，可以書面委托其他董事代為出席并行使表決權(quán)，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍，但外部董事不得委托非外部董事代為出席。
（5）會(huì)議主持：董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；未設(shè)副董事長(zhǎng)或者副董事長(zhǎng)因故不能召集和主持時(shí)，由過(guò)半數(shù)董事共同推舉一名董事召集和主持。
（6）回避制度：董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。關(guān)聯(lián)關(guān)系指董事與其直接或間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，與其擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的企業(yè)（非本公司）之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。
（三）國(guó)有企業(yè)董事會(huì)如何科學(xué)向董事長(zhǎng)與總經(jīng)理授權(quán)？
董事會(huì)授權(quán)需把握授權(quán)對(duì)象的選擇、授權(quán)范圍的界定、授權(quán)責(zé)任的明確以及行權(quán)方式的規(guī)范4個(gè)關(guān)鍵要素，以確保授權(quán)流程的合理性和有效性。
授權(quán)對(duì)象：董事會(huì)可以根據(jù)《公司章程》和有關(guān)規(guī)定和企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際需要，將部分職權(quán)授予董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行使。不得以非由董事組成的綜合性議事機(jī)構(gòu)、有關(guān)職能部門直接承接決策授權(quán)。
授權(quán)范圍：董事會(huì)授權(quán)事項(xiàng)主要為一定范圍或額度內(nèi)的投融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、工程建設(shè)、技術(shù)合作、對(duì)外捐贈(zèng)、擔(dān)保等項(xiàng)目，以及有關(guān)工作報(bào)告、工作方案等事項(xiàng)，授權(quán)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定在《公司章程》規(guī)定和股東會(huì)對(duì)董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)。以下事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注是否可授權(quán)：（1）董事會(huì)行使的法定職權(quán)、需提請(qǐng)上級(jí)單位決定的事項(xiàng)等不得授權(quán)；（2）涉及公司戰(zhàn)略性方向性事項(xiàng)、重大和高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目、影響公司發(fā)展和正常運(yùn)行等特別重大事項(xiàng)不得授權(quán)；（3）涉及大額資金的決策事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)額度標(biāo)準(zhǔn)，不得全部授權(quán)；（4）對(duì)于在有關(guān)巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)突出問(wèn)題所涉及事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎授權(quán)、從嚴(yán)授權(quán)。
授權(quán)責(zé)任：董事會(huì)授權(quán)采取“制度+清單+專項(xiàng)”的管理模式，在保持制度相對(duì)穩(wěn)定的同時(shí)，通過(guò)動(dòng)態(tài)調(diào)整授權(quán)事項(xiàng)清單、或進(jìn)行專項(xiàng)授權(quán)的形式，明確具體的授權(quán)內(nèi)容和相關(guān)要求，授權(quán)對(duì)象在授權(quán)范圍內(nèi)行權(quán)。授權(quán)決策事項(xiàng)出現(xiàn)重大問(wèn)題，董事會(huì)作為授權(quán)主體的責(zé)任不予免除，包括對(duì)不適宜授權(quán)的事項(xiàng)進(jìn)行授權(quán)；未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正授權(quán)對(duì)象不當(dāng)行權(quán)行為，致使產(chǎn)生嚴(yán)重?fù)p失或損失進(jìn)一步擴(kuò)大等情形。
行權(quán)方式：對(duì)董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)決策事項(xiàng)，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)召開專題會(huì)集體研究討論，對(duì)董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理決策事項(xiàng)，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)召開總經(jīng)理辦公會(huì)集體研究討論，不得以個(gè)人或個(gè)別征求意見(jiàn)等方式作出決策，不得以公司常務(wù)會(huì)、董事長(zhǎng)辦公會(huì)等會(huì)議機(jī)制決策董事會(huì)授權(quán)事項(xiàng)。
中大咨詢推出系列文章深入剖析國(guó)有企業(yè)公司治理的關(guān)鍵議題，此篇為國(guó)有企業(yè)公司治理系列之董事會(huì)篇，下篇將推出國(guó)有企業(yè)公司治理系列之董事會(huì)評(píng)價(jià)相關(guān)內(nèi)容，敬請(qǐng)期待。
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